Ventajas De Opciones De Acciones No Calificadas

¿Qué es un No Calificado de Opciones (NQSO) 8211 Tipos 038 Emisión de Opciones Por Mark Cussen Publicado en: acciones de las compañías eligen con frecuencia para premiar a sus empleados con acciones de sus acciones en lugar de efectivo u otros tipos de beneficios, tales como un 401k u otro planes de jubilación calificados. Esto se hace por muchas razones: Puede proporcionar a los empleados con una vía adicional de la indemnización que se mantiene a flote por el mercado abierto (lo que significa que no viene directamente del bolsillo company8217s), y también puede mejorar la lealtad y el rendimiento de los empleados. Hay varios tipos diferentes de planes que ponen acciones de la compañía en manos de sus trabajadores, pero sólo dos de ellos son considerados como social 8220options8221 en el sentido formal: cualificado, o 8220incentive8221 opciones sobre acciones (también conocidas como opciones sobre acciones legales), y no cualificado, o las opciones sobre acciones 8220non-statutory8221. A pesar de que el primer tipo de opción recibe un trato fiscal más favorable, este último tipo es mucho más común. No Calificado Opciones de la forma y estructura Como su nombre lo indica, las opciones de acciones no calificadas representan una oferta por el empleador al empleado para comprar acciones de la compañía a un precio en algún lugar por debajo del precio de mercado actual (suponiendo que el precio tampoco se eleva o al menos sigue siendo el mismo, que, por supuesto, que doesn8217t siempre). El empleado tiene la opción de tomar el empleador en la oferta los que lo hacen presumiblemente obtener un beneficio en el largo plazo, aunque esto no está garantizado. Fechas clave y Términos fecha de concesión. La fecha en que la empresa otorga un permiso empleado para comprar un número determinado de acciones a un precio fijo dentro de un período determinado de tiempo. Fecha de Ejercicio. La fecha en que el empleado ejerce su derecho a comprar las acciones al precio de ejercicio y los efectos de una transacción de compra. La primera de las dos fechas en las que se produce un hecho imponible de NQSOs. Precio de ejercicio . El precio al que el empleado puede comprar las acciones en el plan. Como se mencionó anteriormente, este precio está destinado a estar por debajo del precio de mercado actual, y las empresas normalmente se establece este precio en base a una fórmula fija de descuento de su precio de mercado actual. Sin embargo, es posible que el precio de la acción caiga por debajo del precio de ejercicio, momento en el que las opciones se vuelven inútiles, ya que ningún empleado querría comprar las acciones en el plan a un precio superior al precio de mercado actual. Fecha de venta . El segundo hecho imponible en el proceso NQSO. Esta es la fecha (o fechas) en la que el empleado vende las acciones. Provisión de reintegración. Condiciones en las que el empleador puede tomar de nuevo las opciones del empleado. Esto puede ocurrir por varias razones, tales como la muerte del empleado, una compra corporativa, o insolvencia. Fecha de caducidad . La fecha en la que la oferta que se extendió en la fecha de concesión de ejercer las opciones termina. Elemento negociar. La cantidad de beneficios que un empleado obtiene cuando ejerzan sus opciones. Esta cantidad es igual a la diferencia entre el precio de ejercicio y el precio de mercado actual. Ofreciendo Período. El período de tiempo durante el cual se permite a los empleados a ejercer sus opciones. No hay un límite duro y rápido de la duración del período de oferta para NQSOs, pero para ISOs siempre debe ser de 10 años. Cómo NQSOs se expida el modo en que se emiten los dos tipos de opciones de acciones es prácticamente idéntico, y bastante sencillo. El empleador otorga al empleado el derecho a comprar un determinado número de acciones dentro de un período de tiempo determinado (conocido como el período de oferta) a un precio preestablecido, que suele ser el precio de cierre de las acciones a la fecha de concesión. Si el precio de la acción sube o se mantiene igual, entonces el empleado puede ejercer las opciones en cualquier momento durante el período de oferta. Si el precio de la acción es posterior a la fecha de concesión, entonces el empleado puede esperar hasta que el precio se remonta hacia arriba o permitir que las opciones de que caduquen. Cuando el empleado ejerce las opciones, él o ella debe comprar inicialmente las acciones al precio predefinido (conocido como el precio de ejercicio), y luego venderlo al precio actual del mercado y mantener la diferencia (en adelante, la cantidad de ganga). El proceso de ejercicio en sí puede tomar unas cuantas formas diferentes. Por lo general se determina por las reglas en el plan ofrecido por el empleador, así como las circunstancias financieras personales employee8217s: En efectivo ejercicio. Este es el método más sencillo de ejercicio. El empleado debe venir con el dinero para comprar las acciones al precio de ejercicio, pero recuperará esta cantidad más el diferencial (después de comisiones se restan) cuando él o ella vende las acciones. Ejercicio sin dinero en efectivo. Este es probablemente el tipo más común de ejercicio de la opción, porque los empleados don8217t tiene que llegar a cualquiera de su propio dinero para hacerlo. El empleador suele especificar una firma de corretaje local para facilitar el ejercicio, donde los empleados van y las cuentas abiertas. La firma de corretaje entonces la flota suficiente dinero empleado para comprar las acciones al precio de ejercicio e inmediatamente después los vende al precio actual del mercado en el mismo día. La firma a continuación, toma de nuevo la cantidad que se prestó más comisiones, intereses y otros cargos, además de la retención de impuestos. El resto de los ingresos van al empleado. El ejercicio de intercambio de acciones. En lugar de dinero en efectivo, el empleado ofrece acciones de la compañía a la firma de corretaje que él o ella ya posee para cubrir la compra de ejercicios. Tanto el calendario de adquisición NQSO e ISO planes típicamente requieren que los empleados completen algún tipo de calendario de devengo antes de que se les permita ejercer sus opciones. Esta lista únicamente puede depender de la tenencia de los empleados, lo que significa que un empleado debe trabajar en la empresa durante un cierto período de tiempo después de la fecha de concesión. O bien, puede depender de ciertos logros, como alcanzar una venta de cuotas específicas o relacionados con la producción. Algunas empresas también ofrecen consolidación de la concesión acelerada, lo que significa que el empleado puede ejercer sus opciones inmediatamente después de la finalización de las tareas relacionadas con el rendimiento que se deben lograr. El elemento de tiempo de un calendario de consolidación puede tomar una de dos formas: acantilado con derecho a pensión. El empleado se convierte reside en todas las opciones a la vez después de un cierto período de tiempo, tal como tres o cinco años. Graduada con derecho a pensión. Por lo general, tiene una duración de al menos cinco o seis años, el trabajador adquiere pertenezcan a una misma fracción de sus opciones cada año hasta el horario es completa. opciones sobre acciones del régimen fiscal de no estatutario se gravan esencialmente de la misma manera que los programas de compra de acciones para empleados (ESPP). No hay consecuencias fiscales de cualquier tipo, cuando se conceden las opciones o durante el período de consolidación. Los hechos imponibles se producen en el ejercicio y la venta de las acciones. Ejercicio . La cantidad de dinero que los empleados reciben de la 8220spread8221 (la diferencia entre el precio al que se ejerció la acción y su precio de cierre en la fecha de ejercicio) deberá expresarse como W-2 de ingresos, lo que significa que las autoridades federales, estatales y impuestos locales deben ser retenidos, así como la Seguridad Social y Medicare. Los impuestos federales son generalmente retenidos en una tasa suplementaria de la norma 25. Venta. La venta de las acciones después de que las opciones son ejercidas a continuación, es declararse como una ganancia de capital a corto o largo plazo o pérdida. El precio de cierre en el mercado en el día de ejercicio, entonces se convierte en la base de costos para ser utilizado cuando la acción se vende. Algunos empleados venden sus acciones inmediatamente en el mismo día en que ellos ejercen, mientras que otros se aferran a ellos durante años. Por ejemplo, la empresa Richard8217s le concedió 1.000 opciones, a un precio de ejercicio de 18. Seis meses más tarde, que ejerce las acciones en un día cuando el precio de la acción se cierra a las 30. Se debe informar 12.000 de ingresos en su W-2 (30 menos 18 multiplicado por 1.000 acciones). Su base de costos para la venta es de 30. Se vende las acciones dos años más tarde, a los 45, y debe reportar una ganancia de capital a largo plazo de 15.000. Consideraciones de planificación financiera Las opciones sobre acciones pueden afectar a una situación financiera personal employee8217s en muchos aspectos. Los ingresos obtenidos en el ejercicio y la venta de acciones puede hacer una diferencia sustancial en la cantidad de impuesto que debe pagar por el empleado. También se cree comúnmente que el ejercicio de la acción tan pronto como sea posible, y luego esperar al menos un año para vender a fin de calificar para el tratamiento de las ganancias de capital es siempre la mejor estrategia. Sin embargo, esto no es necesariamente el caso. Si el precio de las acciones disminuye después del ejercicio, entonces el empleado puede terminar pagando impuestos innecesarios en sus opciones. Esto se debe a que podrían haber ejercido y reportado menos ingresos cuando la acción se negociaba a un precio más bajo. Por ejemplo, John ejerce su acción en 35 dólares por acción cuando el precio es de 50 y paga impuesto de retención sobre la diferencia de cuota de 15 por. Él sostiene en sus acciones en ese momento y espera a que el precio suba. En lugar de ello, se reduce a 40 por acción durante los próximos dos años. Si John había esperado para ejercer sus acciones, habría sólo se paga impuesto de retención sobre 5 por acción. Por supuesto, si hubiera vendido sus acciones, inmediatamente después de hacer ejercicio, entonces él habría salido más lejos por delante 8211, pero, por supuesto, no hay manera de predecir el precio de las acciones. La falta de diversificación empleados también tienen que considerar seriamente la posibilidad de llegar a ser excesivamente concentrada en sus acciones company8217s. Esto puede ser especialmente relevante si un empleado también está comprando acciones de la empresa a través de otra vía, como el interior de un plan o ESOP 401k. Los que continuamente el ejercicio y la compra de acciones con el tiempo puede encontrar fácilmente que un gran porcentaje de sus carteras de inversión consisten en sus acciones employer8217s. Los ex empleados de empresas como Enron, Worldcom, EE. UU. Airways, United Airlines y pueden proporcionar una gran cantidad de historias de terror que detallan la pérdida parcial o total de sus participaciones sociales dentro de un período muy corto de tiempo. Ventajas de Opciones de Acciones Es importante entender a fondo las ventajas y limitaciones de NQSOs 8211 que pueden beneficiar al empleador tanto (o más, en algunos casos) como los empleados. A menos que se especifique lo contrario, todos los elementos enumerados en esta sección se aplican a ambos tipos de opciones: aumento de los ingresos. Los empleados pueden aumentar considerablemente sus ingresos con el tiempo si los aumentos de precios de acciones 8211 y no a expensas employer8217s, porque el costo de la difusión que los empleados reciban en el ejercicio de sus opciones es asumido por el mercado abierto. El aplazamiento de impuestos. Los empleados pueden diferir ejercicio y la venta hasta que sea financieramente prudente para que compren las opciones (antes de la fecha de caducidad) y vender las acciones. Mejora de la permanencia de los empleados y la moral. Los empleadores pueden mejorar la retención de los empleados, la lealtad y el rendimiento, y tener una porción de acciones de la compañía en 8220friendly8221 manos. Deducciones fiscales. Los empleadores pueden tomar una deducción fiscal por la cantidad de empleados distribuidos declarar como ingreso en el ejercicio de sus opciones. Las ganancias de capital Tratamiento. Venta de acciones es elegible para el tratamiento de las ganancias de capital a largo plazo si se mantiene durante más de un año. Las desventajas de las opciones de la pobre diversificación. Employees8217 carteras de inversión se pueden concentrar más en acciones de la compañía, lo que aumenta su riesgo financiero. No hay garantías. Opciones perderán todo su valor si el precio de la acción cae por debajo del precio de ejercicio 8211 y esta posibilidad está determinado por el mercado abierto. Comparte precio de dilución. La emisión de opciones sobre acciones puede diluir el precio de las acciones de la sociedad anónima. Requisito de efectivo para el ejercicio. El ejercicio de opciones puede exigir a los empleados para llegar a efectivo por adelantado para cubrir el comercio, si una opción sin dinero en efectivo no está disponible. Venta prematura. los ejercicios de valores sin efectivo privar a los trabajadores de las ganancias potenciales de capital al obligarles a vender sus acciones ejercidas inmediatamente. Los problemas fiscales. Ejercicio de opciones puede ser un hecho imponible sustancial en muchos casos, que puede mover el participante en un nivel de impuestos mayores ingresos para el año. Palabra final Aunque la mecánica de las opciones sobre acciones no legales son relativamente simples en la naturaleza, su ejercicio puede tener importantes ramificaciones de planificación financiera en muchos casos. El valor de estas opciones puede afectar el tamaño de un patrimonio gravable employee8217s, y el momento de las ventas y los ejercicios debe ser cuidadosamente coordinada con otros factores financieros en la vida employee8217s, como otras fuentes de ingresos o próximas deducciones que pueden ser dadas de baja contra El ingreso opción. Para obtener más información sobre las opciones sobre acciones, consulte a su representante de Recursos Humanos o asesor financiero Ventajas. Los de un plan de compensación diferida no calificado Nunca antes en la historia de personas (en relación al capital) han sido tan importantes para la supervivencia o continuar el éxito de un negocio. Por esta razón, muchos empleadores están más preocupados por la quot5R PROBLEMquot que nunca. EL PROBLEMA: El problema 5R se refiere a lo que una empresa tiene que hacer con el fin de reclutar, retener, retirarse, recompensa, y revertir la discriminación contra la ley de impuestos a los mismos individuos que más se suman a los beneficios empresariales. Estos suelen ser los principales ejecutivos y los individuos altamente remunerados. LA SOLUCIÓN: Una de las soluciones más prácticas al problema 5R es NQDC (no calificado de compensación diferida). compensación diferida no calificada (NQDC) es una técnica para proporcionar beneficios significativos para los altos ejecutivos, empleados clave seleccionados, y otros. (Es también es posible crear un plan NQDC para un contratista independiente, como un director de Companys). NQDC toma la forma de un contrato, por lo general entre un empleador y un empleado, diferir la recepción de la remuneración percibida actualmente para diferir la tributación empleados en esos ingresos para los próximos años. ¿Por qué es tan popular NQDC En primer lugar, los cambios en las leyes fiscales, que han hecho alternativas para NQDC (tales como un plan de pensiones o de participación en beneficios cualificado) más caros, restrictivas y problemáticos han hecho NQDC relativamente más atractivo para los empleadores. En segundo lugar, un plan NQDC es altamente flexible y pone el control casi total el diseño del plan en manos de los empleadores. El empleador tiene el poder esencialmente arbitraria de escoger y elegir quién será cubierto, lo que los niveles de beneficio sólo será abonado, y en qué términos y condiciones. Y el empleador es libre de crear planes diferentes para diferentes personas. CUANDO DEBE UN EMPLEADOR considerar un plan NQDC Un empleador debe considerar NQDC cuando quiere: Reclutar, retener y despedir al personal clave. middot recompensa a los empleados clave sin darles una participación directa. NQDC puede servir como un sustituto de los paquetes de compensación basados ​​en acciones tales como la compañía de acciones u opciones sobre acciones. Compite con una empresa de capital abierto que trató de atraer o atraer a la piscina mismo talento, pero tal vez no podría de otro modo, ya que no se ha negociado públicamente de valores. Crear o ayudar a crear seguridad financiera apalancada de impuestos para los empleados clave. deducciones del impuesto de sociedades se pueden utilizar para aprovechar los beneficios futuros que recibirá el empleado debido a que la empresa tendrá derecho a una deducción del impuesto sobre la renta cuando se paga el dinero prometido (o antes, si por alguna razón el empleado convierte en sujeto pasivo en el dinero en una fecha previa ). En otras palabras, el dinero, la empresa ahorra en impuestos sobre la renta se puede utilizar para mejorar el dinero pagado, reducir los empleadores coste real, o lograr ambos objetivos en algún grado. Proporcionar beneficios complementarios a una persona que ya está recibiendo el máximo de beneficios o contribuciones permitidas a personas compensadas altamente bajo el Código de la Sección 415 y que está bloqueado para recibir la misma proporción de los empleados comunes y corrientes de archivos de compensación tendrán derecho a bajo la cualificado Companys plan. NQDC planes pueden ser diseñados para compensar la diferencia y por lo tanto minimizar o eliminar la discriminación contra la ley de impuestos pagados personas mayores. Proporcionar beneficios en lugar de (o como suplemento a) un plan de jubilación calificado. Este puede ser el caso en el que el empleador quiere evitar los problemas de costos administrativos y de un plan calificado o quiere evitar el costo y la complejidad de cubrir todos los empleados que de otro modo tendría que ser cubierto con un cualificado plan. Employee Opciones de Acciones 8211 Explicado planes, Impuestos, 038 Pros Contras Hay tres formas principales de compensación que la mayoría de las empresas pagan a sus empleados. El principal tipo de compensación, por supuesto, es efectivo, lo que viene en la forma de los salarios por hora, los ingresos de contratos, salarios, bonos, haciendo coincidir las aportaciones a planes de jubilación, y los pagos de por vida de prestación definida. El segundo método de compensación viene en forma de beneficios, tales como seguro (vida, salud, dental y de la discapacidad), vacaciones pagadas y días de enfermedad, la matrícula y la asistencia de cuidado de niños, y otros beneficios diversos, como los coches de empresa y las cuentas de gastos . Sin embargo, muchos empleadores también recompensan a su fuerza de trabajo al permitir que la compra de acciones de acciones de la compañía con un descuento. compensación de acciones viene en muchas formas, y es popular entre los empleadores y los empleados por muchas razones. Sin embargo, no plantean algunos inconvenientes potenciales (a la que los ex empleados de Enron y Worldcom pueden atestiguar fácilmente). ¿Cómo funcionan las acciones de los empleados Opciones Aunque los detalles varían de una forma de compensación de acciones a otro, la idea básica detrás de la mayoría de las formas consiste en proporcionar a los trabajadores los medios para comprar acciones de la compañía que luego pueden vender. Cómo el empleado se da cuenta de compensación de acciones de la compañía procede generalmente a través de dos o tres pasos básicos: 1. Los títulos de acciones u opciones se les concede el proceso de proporcionar compensación de acciones por lo general comienza con la entrega de acciones directas de acciones a los empleados o el derecho de comprarlo. El empleador emite un acuerdo que da a los empleados la opción de comprar un número concreto o una cantidad en dólares de acciones de acuerdo con un horario establecido u otras condiciones que se exponen en el plan. La opción de comprar la acción se vuelve activo en una fecha específica conocida como la fecha de concesión. 2. Opciones de archivo se ejercen Si se concede la opción de compra de acciones de la compañía, las acciones a continuación, se puede comprar de acuerdo a las reglas del plan, y el período durante el cual se autorizará esta frecuencia tiene una duración de varios años hasta que la oportunidad sea rescindido en la fecha de vencimiento . La mayoría de los planes de opciones permiten que el empleado para comprar las acciones, ya sea a un precio predeterminado específico, o por el precio que se cotizaba a la fecha de concesión. Esto significa que el empleado será capaz de comprar las acciones a un descuento si ha subido de precio en el momento de ejercerse la opción. 3. acciones de la compañía se venden Esto es cuando los empleados liquidar acciones que adquirieron en el plan de 8211, ya sea a través de ejercer su opción de compra, o por ser acciones otorgadas por completo. La mayoría de los empleados pueden tener acciones como el tiempo que quieran, y en algunos casos, no se pueden vender hasta la jubilación. Esto se debe a que el valor de las opciones de los empleados puede crecer sustancialmente. Por ejemplo, un empleado puede permitirse comprar su acción en 45 employer8217s una cuota de 8211 su precio en la fecha de concesión. Sin embargo, esta opción podría durar 10 años, tiempo durante el cual la acción podría elevarse a 90 dólares por acción. El empleado puede realizar un instante 45 por cuota de ganancia, simplemente mediante el ejercicio de la opción de compra a 45 y luego vender las acciones en el mercado abierto. Restricciones y condiciones de los empleados de compensación de acciones a menudo se otorgan de acuerdo con un calendario de consolidación similar a la utilizada para el retiro de la empresa y los planes de reparto de utilidades, y por lo tanto son utilizados por los empleadores para fomentar la tenencia dentro de la empresa. Otras restricciones o condiciones también se colocan a menudo en las opciones sobre acciones, tales como su caducidad si el empleado va a trabajar para un competidor. Imposición de Compensación de las reglas de tasación de compensación de acciones varían con cada tipo de plan. Las reglas para algunos planes son mucho más complejos que otros, pero en general, la mayoría de los empleados se darán cuenta de al menos algunos ingresos como consecuencia del ejercicio de sus opciones, y el resto de la venta de las acciones 8211 a menos que las opciones se conceden dentro de un plan calificado. Los empleados rara vez se gravan sobre la concesión de una opción a no ser que la opción en sí (no la acción) se negocia de manera activa y tiene un valor justo de mercado fácilmente determinable. Algunos beneficios que se realizan a partir del ejercicio de opciones sobre acciones pueden ser reportados como ingresos de compensación, mientras que otros tipos de ganancias se clasifican ya sea a corto o ganancias de capital a largo plazo. Todas las restricciones que se colocan sobre el ejercicio o la venta de las acciones de la empresa también puede retrasar la tributación en muchos casos hasta que se hayan levantado las restricciones, como por ejemplo cuando el empleado cumple el calendario de adquisición en el plan. Estos planes también pueden ser etiquetados como calificado o no calificado, aunque estos términos no deben confundirse con los planes de jubilación que están etiquetados como calificado o no calificado, en el que el primer tipo de plan está sujeto a pautas de ERISA mientras que el segundo no lo es. En general, los planes de opciones sobre acciones no calificados de inmediato impuestos al empleado de la diferencia entre el ejercicio y el precio de mercado de las acciones que se compra, mientras que los planes no calificados hacen. Ventajas para las opciones de los empleados Stock significan una compensación adicional en forma de compra de acciones con descuento, que pueden ser canjeados ya sea ahora o más tarde en un beneficio inmediato. En muchos casos, las propias opciones de llegar a tener un valor tangible, sobre todo si el empleado es capaz de ejercer la opción a un precio muy por debajo de donde se negocia actualmente. Los trabajadores también pueden beneficiarse de saber que sus esfuerzos están contribuyendo al menos indirectamente con el aumento en el valor de su inversión. Para los empleadores Los empleadores recompensar a sus empleados con la acción por dos razones principales. La primera es que es más barato y más fácil para la empresa para emitir simplemente partes de la acción en lugar de pagar en efectivo a los empleados. La segunda es que esta forma de compensación puede servir para aumentar la motivación de los empleados de una fuerza de trabajo que posee un pedazo de su empleador llega a compartir directamente en las utilidades de la empresa en su conjunto, además de recibir sus cheques semanales. Esto puede mejorar la moral y la lealtad de los empleados y reducir la rotación de la mano de obra 8211, así como crear otro grupo de inversores que compran acciones de la compañía. Desventajas para los empleados si el valor de las disminuciones de valores company8217s, entonces también lo hacen los valores de las opciones o acciones. Los que han acumulado grandes cantidades de acciones u opciones pueden ver sus valores netos disminuyen drásticamente en períodos muy cortos de tiempo, en algunos casos, como por ejemplo durante las caídas del mercado severas e inestabilidad social. Además, la venta inmediata de un gran número de acciones compradas con las opciones sobre acciones dará lugar a las ganancias de capital a corto plazo sustanciales, que pueden aumentar drásticamente la factura de impuestos employee8217s para ese año (excepto si se venden acciones dentro de un plan ESOP, que es una impuestos diferidos, plan calificado similar a un 401 k.) para empresarios Cuando acciones de la compañía pierde valor, puede dejar los empleados sentirse desanimados y conducen a la reducción de la productividad y la moral. Dependiendo de la razón de la disminución de la población de value8217s, la falta de motivación de los empleados podría arrastrar a la empresa, y por lo tanto sus acciones, aún más abajo. Tipos de opciones sobre acciones de la compensación no estatutarias Esta es la más simple de las dos formas de compensación de acciones para empleados que vienen en forma de una opción. Estas opciones también se conocen como opciones de acciones no calificadas debido a su tratamiento fiscal, que no es tan favorable como el otorgado a sus primos legales. Opciones no reglamentarias por lo general requieren que los empleados a reconocer de inmediato la diferencia entre el precio de ejercicio y el precio de mercado de la opción de acciones como consecuencia del ejercicio. Esta cantidad será reportado como una ganancia tributable a corto plazo. opciones sobre acciones no legales se ofrecen principalmente para clasificar y archivo de los empleados de las empresas como medio de conseguir una cuota de participación en la empresa. Igualmente, las opciones legales conocidas como incentivo (o calificada) las opciones sobre acciones, opciones sobre acciones legales normalmente sólo se ofrecen a los empleados clave y ejecutivos de empresas como un tipo especial de compensación. opciones sobre acciones legales pueden ejercerse y se venden sobre una base más favorecidos de impuestos de acciones no legales porque ningún ingreso es reconocido por el ejercicio de estas opciones. El ingreso no se reconoce con estas opciones, de hecho, hasta que la acción se vende realmente. Sin embargo, los ingresos de estas opciones a veces puede desencadenar el impuesto mínimo alternativo. Acciones Restringidas y restringido de Unidades (RSU) Muchos ejecutivos y la información corporativa que se otorgan acciones de la compañía sólo se les permite vender las acciones en determinadas condiciones con el fin de cumplir con las regulaciones destinadas a frenar tráfico de información privilegiada. tales como exigir al ejecutivo que esperar durante un cierto período de tiempo antes de vender. Esto se conoce como acciones restringidas. RSU, por el contrario, son un dispositivo de entrega de acciones de acciones o su valor en efectivo en una fecha futura de acuerdo con un calendario de adquisición sin transmitir acciones reales o dinero en efectivo hasta que el requisito de carencia está satisfecho. Planes para Empleados de compra de acciones (ESPP) Este es quizás el tipo más sencillo de programa de compra de acciones de los empleados. ESPP son financiados a través de la deducción de nómina sobre una base después de impuestos. El empleador desvía una parte de la compensación employee8217s en una cuenta de PSA que se acumula el dinero desde el momento de la oferta o la inscripción hasta la fecha de la compra. La mayoría de los planes ESPP permiten a los empleados para la compra de su compañía por acciones en hasta un 15 de descuento sobre el precio de mercado actual. Estos planes pueden ser calificados, lo que permite el tratamiento ganancias de capital a largo plazo, bajo ciertas condiciones, o no calificada, dependiendo del tipo de plan y cuánto tiempo la acción se lleva a cabo antes de su venta. Planes de Propiedad Participada (ESOP) Este es un tipo de plan calificado que está financiado en su totalidad con las acciones de la compañía. ESOP menudo son utilizados por las empresas cerca llevada a cabo como un medio para proporcionar un mercado líquido para la acción de la compañía en un con beneficios fiscales propietarios básicos pueden colocar sus acciones de la empresa dentro del plan y luego vender estas acciones a la compañía al momento del retiro. Estos son quizás los mejores planes disponibles desde un punto de vista fiscal porque los ingresos de la venta de acciones no se reconoce hasta que se distribuye en el retiro, al igual que con cualquier otro tipo de plan calificado. Se ofrece el patrón Stock Dentro de un 401k Esta forma de financiación del plan de jubilación fue objeto de escrutinio por los reguladores después del colapso de Enron y Worldcom en 2002. A pesar de que muchos empleadores todavía reparten acciones de la compañía a los empleados en sus planes de jubilación, los empleados tienen que asegurarse de que están adecuadamente diversificado en sus carteras de jubilación de acuerdo con sus tolerancias al riesgo y objetivos de inversión. Los empleados de Enron y Worldcom pueden dar fe de amargura a la necedad de poner sus carteras enteras de retiro en una sola empresa. El fantasma de la apreciación y de Derechos (SAR) Fantasma Stock se nombra como tal, porque puede haber existido acciones reales de las acciones emitidas o transferidas. Este tipo de acción es típicamente orientado a beneficiar a los ejecutivos y los empleados clave, que pueden ser necesarios para cumplir con ciertos requisitos para ser elegible para el plan. El 8220stock8221 no se le presta a un empleado en la forma de las llamadas unidades de rendimiento que representan acciones de la acción real. Los empleados reciben muchos de los beneficios financieros de la propiedad de acciones sin llegar a ser dueño de las acciones. SAR suele pagar a los empleados el valor del crecimiento de la acción de la compañía durante un periodo de tiempo predeterminado. Este pago puede ser en efectivo, o puede ser hecho con acciones reales en algunos casos. Palabras finales de la compensación es una de las formas más versátiles de pago disponibles para los empleadores y empleados. Sin embargo, uno de los retos a los que se enfrentan muchos trabajadores es saber cómo sus acciones company8217s puede o debe encajar en sus propios planes financieros. A pesar de acciones de la compañía a menudo puede proporcionar una mejora sustancial en el tiempo, sino que también puede crear hechos imponibles, en algunos casos, incluso cuando se realiza sin dinero en efectivo. Para aprender cómo funciona el programa de compensación de acciones, incluyendo cómo y cuándo you8217ll deberá pagar impuestos sobre las ganancias, consulte a su departamento de recursos humanos o asesor financiero. Marcos Cussen, PPC, CMFC tiene 17 años de experiencia en la industria financiera y ha trabajado como un corredor de bolsa, planificador financiero, preparador de impuesto sobre la renta, agente de seguros y agente de crédito. Ahora es un autor financiera a tiempo completo cuando él no está en rotación haciendo la planificación financiera para los militares. Ha escrito numerosos artículos para varios sitios web financieros tales como Investopedia y Bankaholic, y es uno de los autores destacados de la sección Dinero y Finanzas Personales de eHow. En su tiempo libre, Mark disfruta navegando por la red, cocinar, el cine y la televisión, actividades de la iglesia y jugando frisbee con los amigos. Él es también un ventilador de baloncesto y el modelo de tren ávido entusiasta KU, y ahora está tomando clases para aprender a acciones y derivados de operar en forma efectiva. Los empleados opciones sobre acciones, acciones restringidas y otras formas de compensación de acciones tienen un valor cuando ganted, que se puede calcular mediante el uso de modelos de cálculo. Estos valores fluctúan diariamente como la acción se mueve alrededor y pasa el tiempo. Los asesores de los titulares de este tipo de compensación tienen un deber fiduciario para entender y asesorar a los clientes de los riesgos asociados con este tipo de explotaciones. Independientemente de lo que se afirma por los escritores de libros, los administradores de riqueza que reclaman conocimientos y organiztions que han crecido en la compensación de acciones, la única manera eficaz de un asesor para llevar a cabo su / su deber fiduciario para el cliente es ir a la bolsa negociados mercados de opciones y vender llamadas apropiadas y / o compran pone apropiadas. Si el asesor decide seguir la estrategia de los primeros ejercicios de organismos de normalización europeos y diversificar vender, que es esencialmente una apuesta en contra de la acción de la compañía mientras que las apuestas en el resto del mercado, el asesor viola su / su deber fiduciario de los client. Options: Ventajas Opciones y desventajas son una forma barata de obtener acceso a la inversión subyacente sin tener que comprar acciones Como una forma de seguro, un contrato de opción puede expirar sin valor. Este riesgo aumenta cuanto mayor es el grado en que la opción está fuera del dinero y menor será el tiempo hasta el vencimiento. Titular podrá ser perjudicado debido a la expiración. Escritor se aventajada como s / él no tiene que hacer la entrega una vez que vence la opción. Opciones permiten a los inversores desenbolsar menos dinero y obtener una ganancia adicional. Los inversores deben darse cuenta de que las opciones de apalancamiento puede afectar al rendimiento en el lado de abajo también. Los autores de las llamadas desnudas están expuestos a un riesgo ilimitado. términos de opciones de comercio en un intercambio y como tal están estandarizados. La intervención reguladora puede impedir el ejercicio que puede no ser deseable. Las dos partes en un beneficio transacción opciones de términos estandarizados y ejecutables. Las opciones pueden ser utilizados para limitar las pérdidas. El inversor puede llegar a ser incorrecta, ya que la dirección y el calendario de las existencias de un precio y puede implementar un menor de cobertura perfecta. Tanto el titular como por el escritor pueden ser (des) favorecidos dependiendo de qué lado de la operación y que asumen la dirección final del título subyacente. Las opciones pueden ser utilizados para mejorar una devolución de carteras. quotHINTquot es un acrónimo que significa para los ingresos quothigh sin taxes. quot Se aplica a altos ingresos que evitan el pago de la renta federal. Un creador de mercado que compra y vende bonos corporativos extremadamente corto plazo denominados papeles comerciales. Un distribuidor de papel es típicamente. Un pedido realizado a una casa de valores para comprar o vender un número determinado de acciones a un precio determinado o mejor. El libre adquisición y venta de bienes y servicios entre los países sin la imposición de restricciones tales como. En el mundo de los negocios, un unicornio es una empresa, por lo general una start-up que no tiene un registro de funcionamiento establecido. Una cantidad que un propietario debe pagar antes de que el seguro cubrirá los daños causados ​​por un huracán.