Se Pueden Transferir Las Opciones Sobre Acciones

Haga clic en el botón de Ingreso anterior para más detalles o para inscribirse en línea. Inicio 187 artículos 187 ESOP con derecho a pensión, Distribución y Diversificación Reglas Esta página se preparó para contestar preguntas comunes de los gerentes, los participantes en ESOP comunes y corrientes de archivos en empresas ESOP, y otros acerca de cuándo y cómo los participantes ESOP se han pagado. (La discusión se supone que el lector sabe lo que es un ESOP, etc. para obtener información básica de antecedentes, lea nuestra visión general de la propiedad del empleado). Tenga en cuenta que las reglas de abajo son los mínimos legales exigidos por la ley su plan ESOP companys puede ser escrito para ser más generoso que el mínimo requerido. Depositar esa discusión se refiere a beneficios creados, un concepto que no es familiar para algunos de los participantes en ESOP. Adquisición de derechos se refiere a la cantidad de tiempo que un empleado debe trabajar antes de adquirir un derecho nonforfeitable para su beneficio. Los empleados que dejan la compañía antes de que están totalmente perderán sus beneficios en la medida en que no estén en manos de ellos. Un ESOP debe cumplir con uno de los siguientes dos horarios mínimos para la adquisición de derechos (planes pueden proporcionar diferentes normas si son más generosa a los participantes): No de carencia en absoluto en los primeros años, seguido de un repentino 100 otorgamiento a no más de tres años de servicio (acantilado de adquisición de derechos) o veinte por ciento de adquisición de derechos después del segundo año de servicio, con 20 más cada año hasta 100 de adquisición de derechos se produce a partir del sexto año de servicio (adquisición escalonada). Un año de servicio se refiere en general a un año del plan en el que un participante tiene 1.000 horas de servicio puede incluir los servicios pasados. Cuando los empleados que salen antes de que salgan, son de propiedad de sus cuentas, el importe que no se hayan otorgado se pierde por lo general se reasigna a los participantes restantes y puede limitar la cantidad de otras contribuciones que se pueden asignar a dichos participantes. Confiscaciones pueden usarse para gastos administrativos en situaciones raras. Distribuciones de la ESOP ESOP Después de beneficios termina el empleo son pagados principalmente a los participantes después de su empleo con la compañía termina, ya sea por jubilación o por otras razones. En cuanto a qué tan pronto se pagan los beneficios ESOP, hay una distinción crucial entre retirarse (o la muerte o discapacidad) y simplemente dejando a la empresa debido a otras razones: Cuando un participante ESOP se retira, queda discapacitado o muere, el PPP debe comenzar para distribuir los beneficios adquiridos durante el año del plan después del evento - a no ser que una de las excepciones a continuación se aplica. Cuando un empleo participantes en ESOP termina por razones distintas de la jubilación, la incapacidad o la muerte, la distribución de sus beneficios ESOP puede esperar por un tiempo. El participante debe dar el derecho de iniciar las distribuciones más tardar el sexto año del plan después de que el plan anual en el que se haya extinguido (a menos que el participante que vuelva a emplearse por la misma empresa antes de esa fecha). Cuando el saldo supere los planes disposiciones con salida de efectivo (1.000 o 5.000), el participante puede optar por aplazar la distribución hasta la edad normal de jubilación o cualquier otra fecha prevista en el plan. Aquí es otra razón por la distribución de ESOP pueden retrasarse: Si el PPP está apalancada (es decir, el dinero fue prestado para el ESOP para comprar acciones de la empresa), las distribuciones de acciones en poder-ESOP adquiridos a través del préstamo en general, se puede retrasar hasta el año del plan después de que el plan de año en que el préstamo ESOP reembolso total. Esto no se aplica, sin embargo, para ciertas distribuciones ESOP después de la jubilación o muerte del participante. También vea las observaciones siguientes dos párrafos acerca de las reglas que rigen la acción de la compañía ESOP adquirido antes de 1987, por ejemplo, tales acciones no pueden ser distribuidos hasta que el participante alcance la edad de jubilación. distribuciones ESOP pueden realizarse en un solo pago o en pagos sustancialmente iguales (una frecuencia no inferior al año) durante un período no superior a cinco años (es decir, seis pagos más de cinco años). Sin embargo, este período de cinco años puede extenderse un año adicional (hasta un máximo de cinco años adicionales) para cada fracción o 210.000 de los mismos mediante la cual un participantes se benefician supera 1.050.000. Las distribuciones se realizan en forma de efectivo o de valores. Estos son los límites de 2017 que se ajustan anualmente. Pre-1987 Reglas Las declaraciones anteriores resumir las reglas especiales que se dictaren por ESOP en la Ley de Reforma Fiscal de 1986. Patrón Stock ESOP adquiridos antes de 1987 pueden ser distribuidos de acuerdo con las normas que rigen los planes de beneficios calificados en general. Dependiendo de las circunstancias, estas reglas permiten a menudo que las distribuciones que se produzca más tarde que en virtud de las reglas especiales ESOP por ejemplo, un participante puede salir ahora más que esperar muchos años hasta que él o ella alcanza la edad de jubilación para recibir la acción pre-1987. Mientras que las distribuciones de los participantes en ESOP siguen siendo empleados en ciertas circunstancias, los participantes pueden recibir los beneficios de la ESOP, mientras que todavía se emplean: Como se explica a continuación, los participantes en ESOP pueden diversificar sus cuentas después de un cierto período y recibir efectivo o acciones directamente. El empleador puede optar por pagar dividendos directamente a los participantes en ESOP en acciones de la compañía asignado a sus cuentas. El plan debe comenzar por lo general la distribución de beneficios a un participante ESOP, que se encuentra a 5 o más después de que el dueño del participante alcanza 70 1/2 años de edad, incluso si el participante aún trabaja. (Antes de 1997, esta regla se aplica a todos los participantes que habían alcanzado 70 1/2 años de edad.) Hay ciertas otras circunstancias en las que el plan ESOP puede prever la distribución en el servicio, como por ejemplo después de un número fijo de años, al alcanzar de una determinada edad, o en el momento de la dificultad. La opción de venta: ¿Cómo participantes en ESOP vender sus acciones Si la compañía no está en mercados de valores empresas con pocos accionistas que patrocinan un ESOP debe proporcionar una opción de venta de acciones de la compañía distribuido a los participantes por lo que les permite vender las acciones a la compañía en su actual justo valor de mercado. Como mínimo, la opción de venta debe estar disponible durante dos períodos, uno por lo menos 60 días inmediatamente posteriores a la distribución y otro para un mínimo de 60 días durante el siguiente año del plan. ¿Puede una empresa evitar que los empleados de la venta de inventario para Outsiders ESOP en general los participantes pueden vender acciones de la compañía que reciben del ESOP a cualquier persona, excepto que el plan puede disponer que el empleador y el ESOP tienen derechos de tanteo para igualar cualquier oferta recibida de una tercera parte de esta población. Sin embargo, si el empleador a los patrocinadores del ESOP es una empresa cerca llevada a cabo cuyos estatutos o reglamento interno restringir la propiedad de sustancialmente la totalidad (aproximadamente 85) de sus acciones a los empleados o un plan deducible de impuestos, el PPP no está obligada a difundir social en su lugar, puede distribuir dinero en efectivo, o el empleador puede requerir que el empleado para vender acciones distribuido al empleador. Tributación de Distribuciones ESOP empleados pagan ningún impuesto en almacén asignado a sus cuentas ESOP hasta que reciban distribuciones, momento en el que se gravan sobre las distribuciones. Si son menores de 59 años (o 55 años de trabajo si han terminado), que, al igual que los empleados en planes calificados en general, están sujetos no sólo a los impuestos pertinentes, sino también a un impuesto adicional de 10 especiales a menos que ruedan el dinero a lo largo (es decir, transferirlo) en un IRA (individual Acuerdo de Retiro) o un plan sucesor en otra empresa (o menos que el participante termina el empleo debido a la muerte o discapacidad). Si el dinero se volcó en un plan IRA o sucesor, el trabajador no paga impuestos hasta que retire el dinero, momento en el que se grava como ingresos ordinarios. Los vuelcos de distribuciones ESOP a las cuentas IRA están disponibles para las distribuciones de acciones o efectivo durante períodos de menos de 10 años. Al igual que con otros planes de jubilación con ventajas fiscales, una distribución ESOP se puede transferir a una IRA tradicional (normal) o una cuenta IRA Roth. Cuando los dividendos se pagan directamente a los participantes en la acción asignada a sus cuentas ESOP, dichos dividendos son gravables en su totalidad, a pesar de que están exentos de la retención de impuestos y no están sujetos al impuesto especial que se aplica a distribuciones prematuras. ESOP Diversificación Después participantes en ESOP llegar a los 55 años y han participado en el plan de diez años, tienen derecho durante los siguientes cinco años para diversificar hasta un total de 25 de las acciones de la compañía que fue adquirida por el PPP después del 31 de diciembre de 1986, y se ha asignado a sus cuentas durante el sexto año, pueden diversificarse hasta un total de 50, menos las acciones previamente diversificados. Para satisfacer el requisito de la diversificación, el PPP debe (1) oferta de al menos tres alternativas de inversión, ya sea en virtud del ESOP u otro plan como un plan 401 (k) o (2) distribuir dinero en efectivo o acciones de la compañía a los participantes. Nuestro ESOP Qampa proporciona respuestas a cientos de preguntas sobre estos y otros temas. Manténgase InformedRolling lo largo de la Empresa: Una decisión que pensar dos veces Siempre que los empleados dejan un trabajo, es frecuente que ruedan su 401 (k) activos en su IRA. En la mayoría de los casos, esto es una gran manera de seguir difiriendo impuestos hasta que se jubile y comenzar a tomar distribuciones. Sin embargo, si su 401 (k) u otro plan de jubilación patrocinado por el empleador incluye altamente apreciadas, las acciones que cotiza en bolsa de la empresa para la que trabaja, usted podría ahorrar miles de dólares por el pago de impuestos sobre la acción ahora que más tarde. Cómo no se extiende sobre la 401 Activos (K) puede significar menos impuestos Cuando se distribuye el dinero de su cuenta IRA, usted paga impuestos sobre la renta ordinaria en esas distribuciones si no has pagado todavía el impuesto sobre las aportaciones a la cuenta. Acciones de la compañía, todo en el IRA es tratado de la misma manera. Sin embargo, si usted retira su acción de la compañía de su 401 (k) y, en vez de rodar en una cuenta IRA, la transferencia a una cuenta de corretaje gravable. a evitar los impuestos sobre la renta ordinaria en las poblaciones de la plusvalía (NUA) (independientemente de si se vende o sigue manteniendo pulsada la población). El NUA es la diferencia entre el valor de las acciones de la empresa en el momento de la compra (puesto en su (cuenta de 401 k)) y el momento de la distribución (transferido fuera del 401 (k)). Así que la única parte de su empresa de valores que está sujeto a impuestos sobre la renta ordinaria es el valor de las acciones fue de cuando fue adquirida por primera vez por el plan 401 (k). En suma, a causa de esta reducción de impuestos NUA. puede ser más beneficioso para usted que no pase sobre acciones de tu empresa desde el 401 (k) a una IRA. (Sin embargo, los otros activos en el 401 (k) - tales como fondos de inversión, etc - no reciben la rebaja de impuestos NUA, por lo que aún es probable que desee rodar estos activos del plan a una cuenta IRA y continuar difiriendo los impuestos sobre el pasado y el futuro crecimiento.) también, cuando se toma ventaja de la rebaja de impuestos NUA para acciones de tu empresa (por no rodar a una cuenta IRA), usted no tendrá que preocuparse de tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de esos activos ya que no son parte de una IRA. La venta del 401 (k) de la que usted vende las existencias de 401 (k) de inmediato en lugar de seguir para mantenerlos en una cuenta de corretaje regular. Para la mayoría de las acciones, cuando se vende, se requiere que los han mantenido durante al menos un año para recibir una tasa de impuesto sobre las ganancias de capital más bajo en ellos, pero esto no se aplica a la NUA. Por lo tanto, se podría vender las acciones el día después de que los trasladados fuera de su 401 (k) y pagar sólo el tipo de corriente inferior ganancias de capital en la NUA. Por otro lado, si usted fuera a rodar el caldo en su IRA, es muy probable que pagar impuestos a una tasa más alta que su tasa de impuesto ordinario. La celebración de los 401 (k) de la que usted decide aferrarse a la acción de la 401 (k) en su cuenta de corretaje. Si las acciones aprecian más y que quieren aprovechar el impuesto sobre las ganancias de capital más bajo en esa apreciación, debe mantener los títulos de más de un año antes de vender. De lo contrario, cualquier crecimiento de la población que se ha producido desde el día en que fue trasladado fuera del plan de jubilación se gravan en su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. dividendos futuros están sujetas a impuestos a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. Cómo sus herederos pueden beneficiar a los beneficiarios IRA y otros planes de jubilación deben pagar impuestos sobre la renta ordinarios en todo el dinero que reciben. El impuesto se basa en su base de costos. la cual, a efectos fiscales, por lo general es cero, ya que aún no has pagado el impuesto sobre las aportaciones. La base de costo cero de impuestos significa que le cuesta nada de impuestos, por lo que todo lo anterior que el coste fiscal (que es cero) es la ganancia y por lo tanto todavía sujeto a impuestos. En otras palabras, la base del coste de cero a efectos fiscales lo es todo en el IRA está sujeto a impuestos para sus beneficiarios. Sin embargo, a veces la gente va a hacer contribuciones después de impuestos a un plan IRA. Esos dólares saldrían libres de impuestos sobre una base prorrateada. Sin embargo, heredada NUA acciones se considera de manera diferente. Sus herederos todavía heredan su base de coste de las existencias, pero cuando distribuyen la población de NUA, que tienen derecho al mismo tratamiento que usted habría recibido (es decir, no pagar impuestos sobre la renta ordinaria en la NUA), sino que también deben cumplir con el mismas reglas (es decir, si tienen el caldo y la acción aprecia, para recibir una tasa de ganancias de capital más bajo en esa apreciación, deben mantener las existencias de un año). Así que cuando sus herederos reciben la acción hereditaria. que sólo tendrá que pagar impuesto sobre las ganancias de capital en la NUA. Si había alguna apreciación entre la fecha en que se difunda la población a partir del 401 (k) y la fecha en que muere, el valor de la apreciación recibirá un paso más en la base. Esto significa que para efectos del impuesto sobre sus beneficiarios reciben las acciones al valor que estaba en la fecha de la muerte. Así que si lo venden por el mismo precio que era cuando se heredan, no hay impuesto cero en la apreciación de que - por lo tanto, pasa a ellos los ingresos libres de impuestos. Ejemplo Deja para ir a través de un ejemplo para demostrar estos tratamientos fiscales. Mike es de 57 años, a punto de retirarse y tiene acciones de la compañía en su plan 401 (k). El costo original de las acciones fue de 200.000, pero es ahora un valor de 1 millón. Si tuviera que rodar el 1 millón a su IRA, el dinero crecería con impuestos diferidos hasta que tomó las distribuciones. En ese momento, las distribuciones serían gravados como ingresos ordinarios. Cuando Mike muere, sus beneficiarios IRA pagarán impuesto sobre la renta ordinaria en todo el dinero que reciben. Pero si Mike retira las acciones del plan en lugar de rodadura en su IRA, su situación tributaria sería diferente. Él tendría que pagar impuestos sobre la renta ordinaria en el 200.000. Sin embargo, los 800.000 restantes no estaría sujeta a su impuesto sobre la renta ordinaria (debido a la rebaja de impuestos NUA). Si Mike inmediatamente vendió las acciones, él, en la NUA, tendrá que pagar sólo el más bajas ganancias de capital. Mike decir tiene que las acciones durante un año. Cuando se vende, paga el impuesto sobre las ganancias de capital más bajo en la NUA y cualquier apreciación adicional. Por último, debido a la acción no es una parte de una IRA, que no tiene que preocuparse de RMD. Además, si Mike no rueda la acción en un IRA, sus beneficiarios serán también no tener que pagar impuestos sobre la renta ordinaria en la NUA. Pero ellos no recibirían un paso más en la base de la NUA. Esto significa que tendrían que pagar (la más baja) impuesto sobre las plusvalías en el NUA. Pero si hay una apreciación entre la fecha Mike distribuye la población a partir del 401 (k), y la fecha de la muerte de Mike, que la apreciación recibirá un paso más en la base y por lo tanto herederos Mikes no tendrá que pagar impuestos sobre esa apreciación . Vamos a resumir la diferencia entre Mike no poniendo los 401 (k) activos en una cuenta IRA (aprovechando la rebaja de impuestos NUA), y Mike rodando en una cuenta IRA. Aquí está la comparación si Mike vende inmediatamente a la existencia: No ruedan en IRA Algunas precauciones y rebaja de impuestos Consejos La NUA se aplica estrictamente a las acciones de la empresa que realmente trabaja. Y sólo se debe considerar tomar ventaja de ella si la acción se ha apreciado significativamente desde el momento en que fue comprado por su plan. Si no es así, que sería mejor de enrollarla a su IRA y dejar que siga creciendo con impuestos diferidos. Puede, sin embargo, dividir partes de la acción. Supongamos que algunas acciones tenían un valor muy bajo cuando fueron presentadas primero en su 401 (k), mientras que otros no lo hicieron. Se podría utilizar el NUA sobre las acciones más baratas y transferir a los demás a su IRA. Asimismo, recuerda que va a tener para distribuir y transferir sus planes activos en forma de capital. Esto significa que todos los activos de los planes, no sólo la Bolsa de empleadores, deben ser retirados dentro de un año calendario. Por lo tanto, desde fideicomisarios pueden tomar varias semanas para procesar estas solicitudes, asegúrese de que usted se da suficiente tiempo para que la distribución y la transferencia se producen en el mismo año. Otra desventaja potencial es que si usted no es, al menos, 55 y sale de su trabajo, usted tiene que pagar una multa de 10 en la base imponible, que es el costo de las acciones, (no el valor distribución total). Sin embargo, eso también significa que si la acción ha crecido lo suficiente (la NUA vale más que la cantidad original), podría valer la pena pagar la multa con el fin de capturar el beneficio NUA. Cuando se distribuye de su plan de empleadores, el empleador está obligado a retener el 20 de las distribuciones para el IRS. pero usted puede ser capaz de evitar esto. Haga que su empleador transferencia de los activos no están en stock directamente a su IRA. A continuación, el stock distribuido a que en especie. De esa manera, no hay nada en el plan para el IRS. Pero si usted no puede evitar el impuesto, asegúrese de que su empleador retiene sólo el 20 sobre la base del costo, no la totalidad del importe. También, para los propósitos de mantenimiento de registros no se mezclan NUA acción con otra compañía por acciones de la misma cuenta de corretaje. Si lo hace, podría hacer que sea muy difícil conseguir la rebaja de impuestos. En su lugar, establecer una cuenta separada para mantener la población de NUA. Otros factores para determinar antes de decidir no lanzar los activos en una cuenta IRA son si las acciones representan una cantidad significativa de su valor neto. y si su principal objetivo es una mayor diversificación. Recuerde, una vez que el stock está fuera del plan de jubilación, se le debe impuestos sobre los beneficios, aunque a una velocidad reducida. Por otro lado, si sacó la vuelta a una IRA y acciones vendidas, el impuesto se difiere. Por otra parte, los activos depositados en una cuenta IRA tienen una mayor protección de los acreedores de las cuentas no IRA. Por último, en caso de que su empleador no está familiarizado con la táctica de impuestos NUA, puede que tenga que hacer un poco convincente. Esto puede implicar la obtención de un asesor financiero o contable competente para intervenir en su nombre. Conclusión Para obtener la rebaja de impuestos que está disponible para acciones de la compañía en un plan de jubilación, usted tiene que gastar algo de dinero por adelantado. Y esto puede desanimar a algunos inversores de su uso. Pero si se compara con la carga tributaria usted o sus herederos puede enfrentar en el futuro, podría ser dinero bien gastado. (Para más leer relacionados, consulte Movimiento de sus activos y Los vuelcos de los activos después de impuestos del plan pueden cambiar el panorama de su IRA.) QuotHINTquot es un acrónimo que significa para los ingresos quothigh sin taxes. quot Se aplica a altos ingresos que evitan el pago de la renta federal. Un creador de mercado que compra y vende bonos corporativos extremadamente corto plazo denominados papeles comerciales. Un distribuidor de papel es típicamente. Un pedido realizado a una casa de valores para comprar o vender un número determinado de acciones a un precio determinado o mejor. El libre adquisición y venta de bienes y servicios entre los países sin la imposición de restricciones tales como. En el mundo de los negocios, un unicornio es una empresa, por lo general una start-up que no tiene un registro de funcionamiento establecido. Una cantidad que un propietario debe pagar antes de que el seguro cubrirá los daños causados ​​por un hurricane. Rollover ¿Qué es un Rollover Un rollover ocurre cuando la reinversión de los fondos de la seguridad de una madura en una nueva edición de la misma u otra garantía similar ceder su explotación de un plan de jubilación a otro sin sufrir consecuencias fiscales o mover una posición de divisas para la siguiente fecha de entrega. La distribución de un plan de jubilación se informa en el Formulario 1099-R y puede ser limitada a una por año para cada IRA. La cuota de vuelco de divisas resultante de la diferencia en las tasas de interés entre las dos monedas subyacentes de una transacción se paga al corredor. VIDEO Carga del reproductor. ROMPIENDO Rollover Los vuelcos ocurren a menudo como una forma de hacer dinero para un propósito específico, como un ingreso inmediato de transacciones diarias, o para ahorrar en impuestos, al igual que con los planes de jubilación. Como se muestra por los siguientes ejemplos, los beneficios de vuelcos varían entre los diferentes tipos de inversiones. Los vuelcos en Cuentas de Retiro con una reinversión directa, el administrador del plan de jubilación puede pagar los planes procede directamente a otro plan oa una IRA. La distribución puede ser emitido como un cheque a nombre de la nueva cuenta. Cuando se recibe una distribución de una cuenta IRA a través de una transferencia de fiduciario a fiduciario, la institución que posee el IRA puede distribuir los fondos del IRA a la otra IRA oa un plan de jubilación. En el caso de un vuelco de 60 días, los fondos de un plan de retiro o IRA se pagan directamente al inversor, que los depósitos de parte o la totalidad de los fondos en otro plan de jubilación o IRA dentro de los 60 días. Impuestos normalmente no se pagan cuando se realiza una transferencia directa o transferencia de fiduciario a fiduciario. Sin embargo, las distribuciones de un vuelco de 60 días, y los fondos no se dio la vuelta, son típicamente sujetos a impuestos. Los vuelcos en la divisa Posiciones día los comerciantes de divisas a largo plazo pueden ganar dinero en el mercado por el comercio desde el lado positivo de la ecuación de vuelco. Los comerciantes comienzan mediante el cálculo de los puntos de intercambio, que es la diferencia entre la tasa de avance y el tipo de cambio spot de un par de divisas específico tal como se expresa en pips. Los comerciantes basan sus cálculos en la paridad de tasas de interés, lo que implica que la inversión en diferentes monedas debería producir beneficios cubierta que sean iguales, independientemente de las tasas de interés de las monedas. Los comerciantes calculan los puntos swap para una determinada fecha de entrega, considerando el beneficio o el coste neto de prestar una moneda y otra prestado en contra de ella durante el tiempo que transcurre entre la fecha valor spot y la fecha de entrega hacia adelante. Por lo tanto, el comerciante hace dinero cuando él está en el lado positivo del pago de intereses de vuelco. Ejemplo de un vuelco enero de 2017 para, 216 millones de dólares en bonos del Tesoro madurado. Un adicional de 1,1 billones de dólares en bonos del Tesoro se ajusta a madurar hasta el 2019. Los diseñadores de políticas del plan para seguir rodando sobre el producto, en beneficio de los tenedores de bonos y los concesionarios. Debido a que la Fed está rodando sobre la deuda, los inversores de bonos creer que los rendimientos no subirán en 2017. Si el gobierno no había rodado sobre los fondos en nueva deuda, se habría elevado endeudamiento en el mercado en aproximadamente la misma cantidad este año, lo que puede han aumentado Tesoro yields. Making la decisión distribución derecho Considerando traspasos IRA tomar la decisión correcta distribución ahora puede hacer una gran diferencia en el camino. Eres tú. Cambiar de trabajo cambiando de carrera salientes Si recibe una distribución de un plan de jubilación de la empresa, hay decisiones importantes que hay que hacer. antes de lo que puede pensar. ¿Cómo va a preservar los fondos de jubilación que se han acumulado para proporcionar el flujo de ingresos que necesitará para su futuro Hay varias opciones a considerar que pueden ayudar a proteger la seguridad yoursquove obtenido a partir del tratamiento de impuestos innecesaria o inoportuna. ¿Qué decisiones deben hacerse ¿Quieres el dinero ahora Si usted quiere tomar la totalidad o parte de su dinero en efectivo, tendrá que pagar impuestos sobre la renta ordinaria ndash y probablemente un ndash 10 pena en cualquier parte, no se enrolla directamente en un retiro individual cuenta o en otro plan employerrsquos. ¿Quieres pagar el impuesto después Si desea mantener el aplazamiento de los impuestos y mantener el control sobre su dinero, usted puede transferir sus activos acumulados directamente desde el plan actual en una cuenta IRA u otro employerrsquos planificar si el plan permite un vuelco. ¿Quieres pagar un impuesto de una sola vez en el día Si usted desea tomar ventaja de la IRA Roth y finalmente retirar su dinero libre de impuestos, puede darse la vuelta directamente a una cuenta Roth IRA, lo que requeriría que pagar el impuesto sobre la distribución ascenderá en el año de la renovación de la IRA Roth. Sus circunstancias individuales determinarán cuál es la opción correcta para usted. Esta guía proporciona información sobre las diferentes opciones, pero es una visión general en el mejor. asesores financieros Raymond James puede ayudarle a revisar su propia situación personal antes de tomar una decisión con respecto a su distribución. Vamos a tomar el tiempo para entender sus necesidades y objetivos individuales, y luego ayudarle a implementar la estrategia apropiada. Tomando el dinero ahora Si desea que el dinero ahora, que le costará. Por ley, se requiere que los planes calificados para retener el 20 como pago hacia impuestos federales. Así que de inmediato se le han perdido el uso de una quinta parte de sus activos de jubilación. Si no está, al menos 59frac12 edad, discapacitados o dejar su trabajo después de la edad de 55 años, que está sujeto a un impuesto federal adicional del 10 como una pena de retirada prematura. También se pueden aplicar impuestos estatales. Empleador opciones de distribución de stock participantes que tienen muy apreciada acciones del empleador deben considerar la adopción de una distribución en especie de las acciones, en vez de rodar a una IRA. Herersquos por qué: A la distribución, se paga impuesto sobre la renta ordinaria en la base de costo original de la acción. La base de costo es el precio al que las acciones se asignó al participante. La diferencia entre la base del costo y el valor justo de mercado actual se llama la apreciación neta no realizada. El NUA se mantiene hasta que los valores se venden con impuestos diferidos. Cuando la acción se vende, la NUA, o apreciación de la acción, se grava como ganancia de capital a largo plazo. La ventaja de esta estrategia es la diferencia entre las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria y las tasas de ganancias de capital a largo plazo. Para que esta estrategia de trabajo, las personas deben tener una distribución de suma global de todos los activos en el plan para calificar, a pesar de que pueden rodar parte de los activos a una cuenta IRA. El vuelco debería ser directa para evitar la retención obligatoria 20. El siguiente ejemplo debe aclarar cómo funciona esto: Kevin, de 50 años de edad, se retira de la empresa Sun con 1.000 acciones de la compañía con un valor justo de mercado de 50.000. Kevin pagó 10 dólares por acción de una base de costo de 10.000. Su NUA es de 40.000 (50.000 menos 10.000). Si Kevin opta por tomar una distribución de suma global, asumiendo un nivel de impuestos federales 25, pagará 2.500 sobre la base de costo original y una multa del 10 por ser más joven que 59frac12, o 1.000. El 40.000 de aprecio o NUA, es con impuestos diferidos hasta su venta, momento en el que se gravan a la tasa de ganancias de capital a largo plazo de los 15. Si elige a Kevin para rodar a una IRA y luego tomar una distribución, lo hará pagar impuestos sobre la renta ordinaria en cualquier cantidad que se distribuye. Si se distribuye el 50.000, el impuesto será del 25 de 50.000 o 12.500 (además de la multa del 10 por ser más joven que 59frac12 o 5.000). En caso Kevinrsquos, hay una diferencia significativa en el impuesto adeudado. Esta estrategia funciona bien cuando las tasas de ganancias de capital son inferiores a las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria. promediado adelante. Si nació antes del 1 de enero de 1936, es posible utilizar un promedio de 10 años hacia delante. El impuesto sobre una distribución de suma global está prevista para el año fiscal en el que se realiza la distribución. promediado hacia adelante es un método de cálculo del impuesto que puede resultar en una menor carga tributaria. promediado hacia adelante sólo se puede utilizar una vez en su vida, por lo que se debe considerar en cuanto a la posibilidad de una futura distribución de suma global. Como asesores financieros Raymond James, podemos discutir esta opción con usted en más detalle. El aplazamiento de todos los impuestos hasta más tarde si se quiere evitar cualquier impuesto actuales, debe tener su dinero del plan de jubilación transfiere directamente a un IRA (referido como un rolloverrdquo ldquodirect), dejarlo en su plan anterior employerrsquos o transferirlo directamente en una nueva employerrsquos plan. Sin embargo, es importante entender las opciones y los procedimientos de distribución de su plan anterior employerrsquos. Si desea evitar el impuesto de retención 20 se discutió anteriormente, debe solicitar específicamente una transferencia directa. Esto implica la distribución se transfiere directamente de la actual custodio al nuevo depositario. La retención de impuestos es necesaria si se toma posesión física de la cantidad de distribución, incluso si la intención de rodar a una IRA. Si el 20 se retiene, debe proporcionar dinero en efectivo de otros ahorros para compensar esta cantidad. Si no lo hace dentro de los 60 días, la parte retenida se considerará una distribución y grave y sancionada, en su caso. Resumen de una IRA rollover Beneficios: mantener el estado de impuestos diferidos de sus ahorros de jubilación. Dirigir sus propios activos. Evitar los impuestos, las sanciones y el 20 de retención. Tome primeras distribuciones libres de penalización antes de la 59frac12 edad para ciertos propósitos, incluyendo: gastos de compra de primera vivienda (10.000 límite de por vida) calificaron gastos de educación superior Ciertos gastos médicos superiores a 7.5 de ajustar los gastos Ciertos desempleo ingresos brutos de la serie de pagos sustancialmente iguales virtud del artículo 72 de la muerte o discapacidad ¿Cómo funciona? (t): para evitar el impuesto del 20 de retención sobre distribuciones de planes calificados, debe elegir una transferencia directa a la cuenta IRA. Stock recibida en una distribución se puede transferir, o puede ser vendido y el producto de la venta se puede transferir. Si no elige una reinversión directa, 20 serán retenidos momento de la distribución. Todavía se puede evitar los impuestos sobre la distribución por laminado a una IRA dentro de los 60 días siguientes a la recepción de su distribución. Ejemplo: Joe toma una distribución de su empleador 100.000 cuenta la participación en beneficios cuando se cambia de trabajo. Su antiguo empleador envía 20.000 al IRS y un cheque a Joe por 80.000. Si Joe puede tener acceso a 20.000 de otra fuente, todo el 100.000 se puede transferir a una cuenta IRA, evitando así cualquier consecuencia que el impuesto sobre la distribución. Al presentar su declaración de impuestos, de los 20.000 que fue retenida sería, en efecto, no es reembolsable. Si no, el 20.000 se considerará una distribución. Que será gravada con el tipo impositivo ordinario Joersquos y penalizado 10 desde que Joe está bajo 59frac12 edad. Pagar el impuesto ahora distribuciones libres de impuestos más tarde El IRA Roth es una cuenta de ahorros de retiro en el que las contribuciones se realizan después de impuestos. Las inversiones en una cuenta Roth IRA crecen libres de impuestos y se distribuyen libres de impuestos en determinadas circunstancias. Gracias a los cambios en la Ley de Protección de Pensiones de 2006, una distribución de un plan de jubilación calificado o reparto de utilidades ahora se puede transferir a una cuenta IRA Roth. Si el monto de la transferencia era de una Roth 401 (k) u otro dinero Roth, no se aplica ningún límite de ingresos. Sin embargo, si el traspaso fue de contribuciones de planes calificados gravadas, el vuelco se considerará una conversión a un Roth IRA. Este vuelco a la IRA Roth es técnicamente conocido como ldquoconversion. rdquo La ventaja de esta estrategia es que, después de que el impuesto se paga sobre la conversión al IRA Roth, no hay ningún otro impuesto, siempre y cuando el dinero se queda en el Roth IRA un mínimo de cinco años y la persona llega a la edad 59frac12, muere, queda incapacitado o el dinero se utiliza para la compra de vivienda por primera vez calificada (10,000 máximo de por vida). Una distribución se dio la vuelta o se convierte en una cuenta Roth IRA no está sujeta al impuesto pena de 10 retirada prematura impuesta a los retiros de cuentas IRA tradicionales antes 59frac12 edad. preguntas comunes sobre las distribuciones de planes de jubilación ¿Qué es una distribución de suma global es un pago o pagos (que se producen dentro de un año calendario) a partir de un plan de reparto de la pensión o beneficio. Representa todas las contribuciones hechas por usted o su empleador, así como todas las ganancias. ¿Qué es una cuenta IRA rollover Un IRA rollover es un vehículo protegida de impuestos para los beneficios de jubilación recibido (un ldquodistributionrdquo) a partir de un plan patrocinado por el empleador. Los impuestos sobre los dividendos, intereses y ganancias se difieren hasta que sea retirado. Mediante el uso de este servicio, usted se compromete a introducir su dirección de correo electrónico real y sólo se envía a las personas que conoces. Es una violación de la ley en algunas jurisdicciones falsamente identifica a sí mismo en un correo electrónico. Toda la información que proporcione será utilizada por Fidelity con el único fin de enviar el correo electrónico en su nombre. La línea de asunto del correo electrónico que envíe será Fidelity: Su correo electrónico ha sido enviado. Fondos de inversión y la inversión del fondo mutuo - Fidelity Investments Al hacer clic en un enlace, se abrirá una nueva ventana. Tenga en cuenta que la inversión implica un riesgo. El valor de su inversión se mantienen constantes en el tiempo, y usted puede ganar o perder dinero.